vremyaпн-пт с 10:00 - 19:00

info@vik-ocenka.ru

Оценка дебиторской задолженности

Главная / Независимая оценка / Оценка бизнеса / Оценка дебиторской задолженности

Описание

Содержание:

Определение величины задолженности считается одной из трудных и сложных задач в рамках проведения оценки активов организации. Долги представляют собой отдельную «часть оборотки», то есть величину, причитающуюся компании от юридических или физлиц. Они считаются активом и обладают правом на выделение собственной стоимости. Поэтому долгом уделяется большая роль, непосредственно отражающаяся на финансовой стабильности компании.

Выполнение оценки дебиторской задолженности — это обязательная процедура, которая проводится для составления анализа всех финансовых средств, принадлежащих организации. Так как что задолженность считается одним из основных активных средств, то её расчет позволяет контролировать и поддерживать устойчивость финансов всего предприятия.

Цена заказа услуги

Если вам необходима срочная оценка дебиторки, то вам поможет организация «ОК ВИК». Предоставление услуг по оценке на торговом рынке России является нашей главной задачей на протяжении несколько лет.

В организации работают лучшие специалисты по оценке недвижимости и бизнеса. Наши сотрудники имеют аттестацию по данным направлениям работ, участвуют в судебных процессах в роли экспертов в финансовой сфере. В организации осуществляют свою деятельность юристы, обладающие международным опытом и аудиторы, прошедшие соответствующую сертификацию.

Средние сроки исполнения составляют от 5 дней, стоимость — от 20 тыс. рублей.

Какие факторы влияют на стоимость

  • запланированные объёмы работ — общее число дебиторов и присутствие реальных данных об их финансовой позиции на рыночной площадке;
  • величина долгов;
  • состояние всех финансов кредитора. Во внимание берётся потенциальная и текущая платежеспособность;
  • длительность просроченной задолженности, временные промежутки её закрытия;
  • присутствие залогового или иного обеспечения;
  • факт наличия прав требования, являющихся основными при формировании задолженности.

Приняли решение обратиться за помощью, однако не представляете, сколько эта услуга будет стоить? Позвоните по номеру +7 (495) 646 66 59, отображенному на веб-сайте, или оставьте заявку на обратный звонок. Консультант свяжется с вами в ближайшее время.

Задачи и цели осуществления оценочной работы

Разбор дебиторского долга считается одним из важных элементов оценки финансов компании. Он позволяет:

  • выявить прежнюю и вероятную платёжеспособность, оценить влияние факторов на её динамику;
  • обеспечить проверку правомерности и юридической правильности оформления претензий дебиторами;
  • контролировать процесс взыскания ущерба, способного возникнуть при несоблюдении обязательств со стороны должника;
  • оценивать задолженности дебитора по срокам погашения и их разновидности.

Процесс оценки даёт возможность решения нижеследующих задач:

  1. Выявление одной из сторон договора, не выполняющей своих обязательств по платежам.
  2. Создание политики кредитования внутри организации, а также возможность её изменения. Разработка механизма скидок, льготных привилегий и рассрочек.
  3. Постоянный контроль над наличием и размерами долгов компании.
  4. Предоставление информации руководству о наблюдающихся долговых обязательствах, а также об их динамике и состоянии.
  5. Уменьшение уровня расходов, возникающих при неэффективной деятельности компании. При этом проводится планомерная работа с кредитной и дебиторской задолженностью, направленная на их оптимизацию.

Порядок оценки задолженностей

  • Анализ ситуации на торговом рынке России на сегодняшний день.
  • Планирование задач и целей: получение информации о показателях исследуемого объекта от заказчика, выявление вероятного возникновения конфликтной ситуации, установление времени и объёма работ по оценке, проведение согласования с определяемыми критериями и условиями.
  • Подписание договора на оказания услуг. В нём должны быть полностью прописаны условия, цели и требования сторон.
  • Подготовка нужных сведений о финансовой отчётности, данных об аналогичных объектах, подбор нормативных и учебных методических документов, подвергаемых оценке документов организации.
  • Ознакомление с собранными материалами.
  • Анализ экономического состояния на рыночных площадках и его возможного влияния на стоимость.
  • Определение рыночной цены.
  • Тщательный анализ всех данных, составление промежуточного отчета.
  • Приведение к совместному решению.
  • Формирование итоговой отчетной документации.
  • Передача информации заказчику.

Рассмотрим пример оценки просроченной задолженности в случае, если должник является банкротящейся компанией. Вначале необходимо рассмотреть рынок дебиторского долга организаций-банкротов. Стоимость задолженности на рынке не превышает 5–10% от реального размера долга, если просрочка по долгам составляет не более шести месяцев. Если просрочка равна нескольким годам, то дебиторская цена не выше 1–2% от основного долга. Соответственно, расчет дебиторской задолженности производится с учетом обоих подходов и с применением наименьших коэффициентов.

Анализ работ

Анализ задолженности дебитора состоит из некоторых основополагающих процедур:

  • установление актуальности выделения средств на дебиторскую задолженность. Выделяется определённая сумма, направляемая на покрытие небольшой части долга, с учетом её соотношения к другим
  • показателям производства и развития всей организации;
  • изучение изменений в динамике всей задолженности дебитора. При этом изучение затрагивает определение скорости изменений её величины, её сравнивание со скоростью изменения общего размера реализуемой продукции, а также со средней стоимостью всех присутствующих активов. При этом стоит брать во внимание динамику задолженности относительно величины всех активов организации;
  • проведение расчёта оборачиваемости. Необходимо рассмотреть, как часто задолженность перерастает в выручку от успешной реализации. Расчёт проводится как на показателях годового, так и трёхмесячного обслуживания. Но тогда применяется корректировка выручки;
  • оценка результативности вложенных инвестиций в дебиторку. Для получения оценки анализируется коэффициент рентабельности. Также берётся в расчёт результат валовой прибыльности. Вложения финансов в дебиторку считаются успешными, если они не превышают расходы на вовлечение денежных средств со стороны;
  • рассмотрение динамики всех видов дебиторских долгов (нормальных, краткосрочных, долгосрочных и так далее), по каждому счёту учёта и разновидности. Все расчёты производятся в процентном соотношении каждого варианта к итоговому показателю. Отдельное внимание стоит уделить просроченным видам задолженностей, так как именно они ведут к ухудшению финансовой устойчивости предприятия.

Способы и подходы оценки

Для оценки задолженности дебитора применяют три главных способа:

  1. Затратный.
  2. Доходный.
  3. Сравнительных продаж.

Наиболее востребованным в анализе является доходный способ. Доходный способ — это совокупность методов оценки задолженности, основанная на определении ожидаемых и предполагаемых задолженностей. Этот термин создан в соответствии с Федеральными стандартами оценки.

Чтобы использовать предоставленный метод, нужно изучить реальные сведения о должниках, позволяющие получить истинную оценку о времени появления предстоящих затрат и прибылей оцениваемого объекта. На сегодняшний день существует 2 методики доходного подхода для использования специалистами:

  1. Методика, предполагающая дисконтирование денежных потоков.
  2. Метода капитализации прибылей.

Ключевые достоинства доходного подхода:

  1. Мониторинг предстоящих возможностей роста и расширения организации.
  2. Высококачественная оценка грядущих поступлений денежных средств.
  3. Учёт фактора времени.
  4. Учёт рыночных обстоятельств.
  5. Разносторонний подход.
  6. Оказание содействия в принятии решений по финансовой сфере.
  7. Обнаружение возможных трудностей, которые имеют все шансы приостановить развитие предприятия.

Сравнительный подход не используется при проведении этого типа анализа дебиторки. Данный подход представляет собой комплекс различных методов оценки, которые сопоставляются со сравнительными характеристиками дебиторских задолженностей со схожими ситуациями. Реализация данного вида проводится в несколько стадий:

  • Исследование рынка РФ.
  • Сбор информации, в том числе данных о схожих ситуациях.
  • Сравнительный анализ оценочного долга и найденных аналогичных объектов.
  • Проведение корректировки стоимости на основании сравнительных результатов.

Затратный подход – это один из видов оценки, с помощью которого выявляется остаток суммы долга. При нём обязательно учитываются расходы, которые несёт кредитор на содержание от начала долга до времени исполнения мероприятий по оценке.

Необходимая документация

Чтобы грамотно провести процесс оценки задолженности, заказчику услуги необходимо собрать документацию, в дальнейшем подвергаемую глубокому анализу. К ней относятся:

  • Все имеющиеся договоры, заключённые кредитором и должником.
  • Документы, которые доказывают исполнение платежей.
  • Решения судебных инстанций (если есть в наличии).
  • Общение с контрагентом в формате переписки, заверяемой нотариусом. Она должна быть направлена на оптимальное решение проблем по возможным спорам и разногласиям.
  • Документальное подтверждение движения важных финансовых ценностей.

Заказ оценки в «ОК ВИК»

В настоящее время погашение задолженностей во всемирной практике торговых отношений является обязательным для исполнения. В ином случае существует риск потери репутации и увеличения связанных с этим рисков снижения прибыли.

Своевременное решение об обращение к специалистам предоставит возможность избежать большинства подобных проблем. Если вам нужна оперативная и качественная оценка дебиторки, то лучшим решением станет обращение в компанию «ОК ВИК».

Сотрудничество с нашей компанией отличается рядом неоспоримых преимуществ:

  • Высококачественное обслуживание по всем вопросам.
  • Использование новейших методик и решений.
  • Консультации квалифицированных специалистов по любому возникшему вопросу.
  • Применение и соблюдение требований, положений законных и иных актов РФ.
  • Участие опытных профессионалов, неустанно повышающих собственную квалификацию с помощью регулярных обучений.
  • Гарантия предоставления предельно точных и объёмных результатов отчёта.
  • Проведение индивидуальной работы с каждым потенциальным клиентом.

Для запроса коммерческого предложения позвоните представителям нашей компании по телефону, напишите нам по электронной почте или отправьте запрос на обратный звонок специалиста.

Образцы документов

ФЗ 135

ФСО №1

ФСО №2

ФСО №3

Алиса это умеет Вик оценка. Copyright © 2019